كيفية تجنب ضريبة الأرباح الرأسمالية على خيارات الأسهم

الحصول على أقصى استفادة من خيارات الأسهم الموظف.
يمكن أن تكون خطة خيار أسهم الموظفين أداة استثمار مربحة إذا تم إدارتها بشكل صحيح. لهذا السبب، كانت هذه الخطط بمثابة أداة ناجحة لجذب كبار المديرين التنفيذيين. في السنوات الأخيرة، أصبحت وسيلة شعبية لجذب الموظفين غير التنفيذيين.
لسوء الحظ، لا يزال البعض لا تفشل في الاستفادة الكاملة من الأموال التي يتولدها أسهم الموظفين. إن فهم طبيعة خيارات الأسهم والضرائب وتأثيرها على الدخل الشخصي أمر أساسي لتحقيق أقصى قدر من هذا الربح المحتمل أن يكون مربحا.
ما هو الخيار الأسهم الموظف؟
وخيار أسهم الموظفين هو عقد صادر من صاحب العمل لموظف لشراء مبلغ محدد من أسهم أسهم الشركة بسعر ثابت لفترة محدودة من الزمن. وهناك تصنيفان واسعان لخيارات الأسهم الصادرة: خيارات الأسهم غير المؤهلة (نسو) وخيارات أسهم الحوافز (إسو).
وتختلف خيارات الأسهم غير المؤهلة عن خيارات الأسهم الحافزة بطريقتين. أوال، تقدم مكاتب اإلحصاءات الوطنية للموظفين غير التنفيذيين والمديرين الخارجيين أو االستشاريين. على النقيض من ذلك، يتم الاحتفاظ إسو بشكل صارم للموظفين (على وجه التحديد، والمديرين التنفيذيين) للشركة. وثانيا، لا تتلقى الخيارات غير المؤهلة معاملة ضريبية اتحادية خاصة، في حين تمنح خيارات الأسهم الحافزة معاملة ضريبية مواتية لأنها تفي بقواعد قانونية محددة يرد وصفها في قانون الإيرادات الداخلية (ويرد المزيد من هذه المعاملة الضريبية المواتية أدناه).
وتتبادل خطط المنظمة الوطنية للتوحيد القياسي (إسو) وخطط المنظمة الدولية للتوحيد القياسي (إسو) سمة مشتركة. يجب أن تتبع المعاملات ضمن هذه الخطط الشروط المحددة المنصوص عليها في اتفاقية صاحب العمل وقانون الإيرادات الداخلية.
تاريخ المنحة، انتهاء الصلاحية، الانتصار وممارسة الرياضة.
للبدء، عادة لا يمنح الموظفون الملكية الكاملة للخيارات في تاريخ بدء العقد، ويعرفون أيضا تاريخ المنح. ويجب أن تمتثل لجدول زمني محدد يعرف بجدول الاستحقاق عند ممارسة خياراتها. ويبدأ جدول الاستحقاق في يوم منح الخيارات ويذكر التواريخ التي يستطيع فيها الموظف ممارسة عدد محدد من الأسهم.
على سبيل المثال، يجوز لصاحب العمل منح 1،000 سهم في تاريخ المنحة، ولكن في السنة من ذلك التاريخ، سيتم منح 200 سهم، مما يعني أن الموظف يعطى الحق في ممارسة 200 من 1،000 سهم منح في البداية. بعد عام، يتم تعيين 200 سهم آخر، وهلم جرا. ويتبع جدول الاستحقاق تاريخ انتهاء الصلاحية. وفي هذا التاريخ، لم يعد صاحب العمل يحتفظ بحق الموظف في شراء أسهم الشركة بموجب شروط الاتفاق.
يتم منح خيار الأسهم للموظفين بسعر محدد، يعرف باسم سعر التمرين. هو سعر السهم الذي يجب على الموظف دفعه لممارسة خياراته. سعر التمرين مهم لأنه يستخدم لتحديد الكسب، ويسمى أيضا عنصر الصفقة، والضريبة المستحقة على العقد. يتم احتساب عنصر الصفقة عن طريق طرح سعر التمرين من سعر السوق من أسهم الشركة في تاريخ ممارسة الخيار.
فرض ضرائب على خيارات أسهم الموظفين.
كما يتضمن قانون الإيرادات الداخلية مجموعة من القواعد التي يجب على المالك اتباعها لتجنب دفع ضرائب ضخمة على عقوده. تعتمد الضرائب على عقود خيار الأسهم على نوع الخيار الذي تملكه.
بالنسبة لخيارات الأسهم غير المؤهلة (نسو):
والمنحة ليست حدثا خاضع للضريبة. الضرائب تبدأ في وقت التمرين. ويعتبر عنصر المساومة في خيار الأسهم غير المؤهل "تعويضا" ويخضع للضريبة بمعدلات ضريبة الدخل العادية. على سبيل المثال، إذا تم منح 100 سهم من الأسهم A بسعر ممارسة 25 $، والقيمة السوقية للسهم في وقت التمرين هو 50 $. والعنصر التفاوضي على العقد هو (50 إلى 25 دولارا) × 100 = 500 2 دولار. نلاحظ أننا نفترض أن هذه الأسهم 100٪. ويؤدي بيع الضمان إلى ظهور حدث آخر خاضع للضريبة. إذا قرر الموظف بيع األسهم فورا) أو أقل من سنة من ممارسة التمارين الرياضية (، فسيتم اإلبالغ عن المعاملة على أنها مكسب رأسمالي قصير األجل) أو خسارة (وستخضع للضريبة وفقا لمعدالت ضريبة الدخل العادية. إذا قرر الموظف بيع األسهم بعد سنة من العملية، سيتم اإلبالغ عن البيع على أنه مكسب رأسمالي طويل األجل) أو خسارة (وسيتم تخفيض الضريبة.
وتتلقى خيارات الأسهم الحافزة (إسو) معاملة ضريبية خاصة:
والمنحة ليست معاملة خاضعة للضريبة. لم يتم الإبلاغ عن أية أحداث خاضعة للضريبة أثناء التمرين. ومع ذلك، فإن عنصر المساومة في خيار أسهم الحوافز قد يؤدي إلى فرض ضريبة بديلة بديلة (أمت). الحدث الأول الخاضع للضريبة يحدث عند البيع. إذا تم بيع الأسهم مباشرة بعد ممارستھا، یعامل عنصر المساومة کإیرادات عادیة. وسيتم التعامل مع المكسب من العقد على أنه مكسب رأسمالي طويل الأجل إذا تم الالتزام بالقاعدة التالية: يجب الاحتفاظ بالأسهم لمدة 12 شهرا بعد التمرين، ويجب عدم بيعها إلا بعد سنتين من تاريخ المنح. على سبيل المثال، لنفرض أن الأسهم A تمنح في 1 يناير 2007 (100٪ منتهية). يمارس الجهاز التنفيذي الخيارات في 1 يونيو 2008. وإذا رغب في الإبلاغ عن المكاسب على العقد ككسب رأسمالي طويل الأجل، فلا يمكن بيع السهم قبل 1 يونيو 2009.
اعتبارات أخرى.
وعلى الرغم من أهمية توقيت استراتيجية خيار الأسهم، فإن هناك اعتبارات أخرى ينبغي اتخاذها. ويتمثل أحد الجوانب الرئيسية الأخرى لتخطيط خيارات الأسهم في التأثير الذي ستترتب على هذه الأدوات على التوزيع العام للأصول. ولكي تنجح أي خطة استثمارية، يجب أن تنوع الأصول بشكل سليم.
يجب أن يكون الموظف حذرا من المراكز المركزة على أسهم أي شركة. ويشير معظم المستشارين الماليين إلى أن أسهم الشركة ينبغي أن تمثل 20 في المائة (على الأكثر) من خطة الاستثمار الإجمالية. في حين قد تشعر بالراحة في استثمار نسبة أكبر من محفظتك في شركتك الخاصة، فإنه ببساطة أكثر أمنا للتنويع. استشارة أخصائي مالي و / أو ضريبة لتحديد أفضل خطة تنفيذ لمحفظتك.
الحد الأدنى.
من الناحية النظرية، الخيارات هي طريقة دفع جذابة. ما هي أفضل طريقة لتشجيع الموظفين على المشاركة في نمو الشركة أكثر من تقديمهم للمشاركة في الأرباح؟ بيد أنه من الناحية العملية، يمكن أن يكون الاسترداد والضرائب على هذه الصكوك معقدين جدا. معظم الموظفين لا يفهمون الآثار الضريبية من امتلاك وممارسة خياراتهم.
ونتيجة لذلك، فإنها يمكن أن يعاقب بشدة من قبل العم سام وكثيرا ما تفوت على بعض الأموال الناتجة عن هذه العقود. تذكر أن بيع أسهم الموظف الخاص بك مباشرة بعد التمرين سوف تحفز ضريبة أرباح رأس المال على المدى القصير أعلى. الانتظار حتى يصبح مؤهلا للبيع لضريبة أرباح رأس المال على المدى الطويل أقل يمكن أن توفر لك مئات، أو حتى الآلاف.

4 نصائح لتجنب ضريبة أرباح رأس المال.
هل تريد حماية المزيد من أموالك من مصلحة الضرائب الأمريكية؟ إليك بعض الطرق لتجنب أو خفض الضرائب على أرباح رأس المال.
تم تحديث هذه المقالة في 7 يوليو 2017، ونشرت أصلا في 7 فبراير 2017.
في أي وقت كنت كسب المال، سواء كان ذلك من خلال عملك أو مصدر آخر، فإن مصلحة الضرائب لا بد أن تريد حصتها. يجب عليك دفع ضريبة أرباح رأس المال عندما تبيع استثمارا في الربح. وتطبق ضرائب الأرباح الرأسمالية أيضا على بيع المنزل، على الرغم من أن عائدات الإقامة الأولية معفاة من مكاسب رأس المال تصل إلى مبلغ معين. إن معرفة كيفية خفض ضريبة أرباح رأس المال الخاص بك يمكن أن تساعدك على الاحتفاظ بالمزيد من أموالك، لذا استخدم النصائح التالية لتقليل العبء الضريبي إلى أدنى حد.
1. الاستثمار مع حساب التقاعد المعاش للضرائب.
عندما تستثمر باستخدام حساب الوساطة التقليدية، وكنت هناك حاجة لدفع الضرائب أرباح رأس المال في أي وقت كنت تبيع استثمارا في الربح. على وجه التحديد، سوف مدينون إرس جزء من مكاسبك خلال نفس السنة الضريبية كنت أدرك أن المكاسب. إذا، على سبيل المثال، كنت تبيع أسهم الأسهم في أغسطس 2017 وتحقيق مكاسب قدرها 3000 $، سوف تحتاج إلى دفع ضريبة الأرباح الرأسمالية على هذا المبلغ عند تقديم عودتك 2017.
مصدر الصورة: صور جيتي.
حسابات التقاعد مثل إيراس و 401 (k) s تعمل بشكل مختلف. عندما تستثمر مع إيرا أو 401 (ك)، يحصل المال الخاص بك على النمو على أساس الضرائب المؤجلة، مما يعني أنك لن تدفع الضرائب على الأرباح الرأسمالية على طول الطريق. في المرة الوحيدة التي سوف تدفع الضرائب مع إيرا التقليدية أو 401 (ك) هو عندما كنت تأخذ الانسحاب في التقاعد. روث إيراس تقدم فائدة أفضل - لن تدفع الضرائب أرباح رأس المال عاما بعد عام، وسحب الخاص بك وسوف تكون معفاة من الضرائب في التقاعد.
2. عقد الاستثمارات الخاصة بك لفترة أطول.
قد يؤثر مقدار الوقت الذي تمتلك فيه استثمارا على مقدار الضريبة التي ستدفعها. وتخضع الاستثمارات المحتفظ بها لمدة سنة واحدة أو أقل لضريبة أرباح رأسمالية قصيرة الأجل، وهي حاليا نفس معدل معدل ضريبة الدخل العادي. غير أن المكاسب الرأسمالية الطويلة الأجل، التي تنطبق على الاستثمارات التي يحتفظ بها لمدة سنة على الأقل ويوم واحد، تخضع لمعدل ضريبي أكثر ملاءمة من المكاسب القصيرة الأجل.
يعتمد معدل أرباح رأس المال على المدى الطويل على الشريحة الضريبية التي تدخل فيها، على النحو التالي:
معدل الضريبة على الأرباح على المدى الطويل.
مصدر البيانات: مصلحة الضرائب.
الشيء الوحيد الذي يجب أن نلاحظه هو أنه على الرغم من أن هذه الأرقام قابلة للتطبيق حاليا، فقد اقترح الرئيس ترامب نسخة مشذبة من النظام المذكور أعلاه يمكن أن تغير الأمور قليلا إذا مرت خطته. ولكن بغض النظر عن ذلك، وعقد الاستثمارات لمدة عام على الأقل، ويوم واحد سوف يقلل من مبلغ ضريبة الأرباح الرأسمالية كنت المطلوبة لدفع ثمنها.
3. بيع الخسائر لتعويض المكاسب.
ليس كل استثمار هو الفائز، لذلك إذا كان لديك أصول ضعيفة الأداء في محفظتك، فإنه قد تدفع لاسترداد تلك الخسائر. والسبب هو أن الخسائر الرأسمالية يمكن استخدامها لتعويض المكاسب الرأسمالية. إذا، على سبيل المثال، كنت تبيع الأسهم في 5000 $ الربح ولكن أيضا أن تأخذ خسارة 5000 $ في نفس السنة الضريبية، عليك إلغاء مكاسبك وتجنب دفع الضرائب على ذلك. ليس ذلك فحسب، ولكن إذا كان صافي خسائر الاستثمار الخاص بك للسنة يتجاوز المكاسب الخاصة بك، يمكنك استخدام ما يصل إلى 3000 $ لتعويض الدخل العادي.
4. سجل كل التحسينات المنزلية التي تقوم بها.
معظم الناس الذين يبيعون منازلهم غير مطالبين بدفع ضرائب أرباح رأس المال. وذلك لأنك يسمح لك بإعفاء ما يصل إلى 250،000 دولار من الأرباح الرأسمالية من بيع المنزل كمودع فواتير ضريبي واحد، وتصل إلى 500،000 دولار كمشترك ضريبي مشترك، شريطة أن تكون قد امتلكت وعاشت في ذلك المنزل لاثنين على الأقل من خمس سنوات قبل البيع. ومع ذلك، إذا ارتفعت قيم العقارات في منطقتكم وكنت تبحث في مكاسب عالية بما يكفي لتكون خاضعة للضرائب، يمكنك استخدام تكاليف تحسين المساكن للمساعدة في تعويض أرباح رأس المال الخاص بك.
هذا هو السبب في أنه من المهم الاحتفاظ بسجلات أي تحسينات تقوم بها بينما كنت تعيش في منزلك. ويمكن أن تشمل هذه تركيب السياج أو حمام السباحة، ورفع مستوى الفرن، أو الانتهاء من الطابق السفلي. أي تحسينات التي تضيف إلى قيمة منزلك يمكن الحصول على إضافة إلى أساس التكلفة من الممتلكات الخاصة بك، وبالتالي خفض مبلغ المكاسب والضرائب التي تذهب معها.
لنفترض أنك تقدم عائد مشترك وكنت تبحث عن بيع منزلك، الذي اشتريته مقابل 300،000 دولار، بسعر 850،000 دولار. عادة كنت قد تواجه بعض الضرائب على الأرباح الرأسمالية، ولكن إذا كان لديك إيصالات توثيق 50،000 $ في تحسينات المنزل، ستحصل على إضافة أن 50،000 $ إلى أساس التكلفة الخاصة بك، وبالتالي ضرب المكاسب الخاصة بك وصولا الى 500،000 $، وكلها يمكنك إعفاء. فقط تذكر أن هذا الحكم ينطبق على تحسينات المنزل فقط، وليس الإصلاحات. إذا كنت تنفق 2،000 $ لإصلاح سقف الخاص بك، لا يمكنك إضافة هذا المبلغ إلى أساس تكلفة منزلك.
وكثيرا ما يكون تفادي الضرائب على أرباح رأس المال مسألة استخدام الاستراتيجية الصحيحة. والمزيد من المال كنت قادرا على حلق فاتورة الضرائب الخاصة بك، وأكثر ستحصل على الحفاظ على لنفسك.
موري باكمان هو كاتب التمويل الشخصي الذي هو متحمس لتعليم الآخرين. هدفها هو جعل الموضوعات المالية مثيرة للاهتمام (لأنها غالبا ما لا) ويعتقد أن جرعة صحية من السخرية لا تؤذي أي شخص. في وقت فراغها إلى حد ما محدودة، وقالت انها تتمتع اللعب في الطبيعة، ومشاهدة الهوكي، وشبك مع كتاب جيد.

5 طرق تماما (أو في الغالب) تجنب الضرائب مكاسب رأس المال.
نحن لا نتحدث عن كسر أي قوانين أو أشخاص. هناك الكثير من الطرق لتجنب الضرائب دون الحصول على الجانب السيئ من الأولاد باللون الأزرق.
"أنا فخور بأن أكون ضرائب في الولايات المتحدة، الشيء الوحيد الذي يمكنني أن أكون فخورا بنصف المال".
الضرائب هي جزء ضروري لدعم المجتمع الحديث والتجارة. سواء كانت تدفع للشرطة أو رجال الاطفاء أو الطرق أو أي من الأشياء الأخرى التي تجعل حياتنا أفضل وأكثر أمانا، وساعدت أمريكا تصبح غنية وقوية، والضرائب هي مهمة.
ولكن هذا لا يعني أنك يجب أن تدفع فلسا واحدا أكثر مما عليك. مع أخذ ذلك في الاعتبار، طلبنا من خمسة من كبار الخبراء الماليين والاستثمار لدينا أن تخبرنا وسيلة لتجنب، أو على الأقل تقليل الضرائب على الأرباح الرأسمالية. وهنا لائحة (القانونية تماما) أشياء يمكن للمستثمرين القيام به لخفض فاتورة الضرائب.
الحد الأقصى لعتبة 15٪.
تقديم المتزوجين معا.
متزوج، يودع بشكل منفصل.
رب الأسرة.
والمفتاح هو أن هذه الأرقام هي للدخل الخاص بك بعد كل من الخصومات الخاصة بك. وستتمكن الأسرة المعيشية التي لديها زوج وزوجة وطفلين من إخراج الخصم القياسي (600 12 دولار) وأربعة إعفاءات شخصية (000 4 دولار لكل منهما) بمبلغ إجمالي قدره 28 600 دولار. قم ببعض الرياضيات العكسية، وسترى أن هذه الأسرة يمكن أن تحصل على دخل قدره 103،500 دولار (28600 دولار + 74،900 دولار) ولا تزال في الشريحة الضريبية 15٪.
إذا كان لديك مخزونات في حسابات غير ضريبية، فكر في الطرق التي يمكنك من خلالها تحقيق أرباح رأس المال دون دفع الضرائب. على سبيل المثال، إذا كنت بالقرب من الحد، يمكنك المساهمة أكثر في 401 (ك) أو 403 (ب)، وفتح إيرا التقليدية، أو تقديم التبرعات للجمعيات الخيرية. كل هذه يمكن أن تقلل من الدخل الخاضع للضريبة وتسهل بيع الأسهم الخاصة بك دون الحاجة إلى دفع سنت واحد في الضرائب.
مساهماتك إما التقليدية أو روث إيرا تنمو معفاة من الضرائب حتى تتقاعد. وبعبارة أخرى، طالما أنك لا تسحب الأموال، يمكنك بيع الأسهم داخل الجيش الجمهوري الايرلندي، والمكاسب الخاصة بك لن تخضع لأي ضريبة أرباح رأس المال على الإطلاق. وهناك أكثر من ذلك أيضا.
في بعض الحالات (لا سيما إذا كان صاحب العمل لا يقدم أي نوع من خطة التقاعد)، فإن المساهمات في إيرا التقليدية تسمح لك أيضا لخصم المساهمات من الدخل الخاضع للضريبة الخاص بك السنة التي تقوم بها، وزيادة خفض الضرائب الخاصة بك.
لا يمكن أبدا أن يتم خصم المساهمات في روث إيرا من الدخل الخاص بك، ولكن هناك فائدة كبيرة محتملة على المؤخر: لن تخضع التوزيعات أبدا أي ضرائب، من أي وقت مضى، طالما كنت تنتظر حتى سن 59-1 / 2 لاتخاذ توزيعات.
لذلك، اعتمادا على ما إذا كنت سوف تستفيد من تخفيض الضرائب الخاصة بك اليوم أو القضاء عليها تماما على جزء من دخل التقاعد الخاص بك، والاستثمار في أي إيرا التقليدية أو روث تسمح لك لتجنب الضرائب على الأرباح الرأسمالية وضريبة الدخل.
وخلافا لمعظم صناديق الاستثمار، فإن معظم صناديق الاستثمار المتداولة تعتمد على مؤشر نادرا ما يتغير. عندما تتغير المؤشرات، فإنها لا تتغير كثيرا. وهكذا، ونظرا لأن مدراء صناديق الاستثمار المتداولة لا يقومون بعمليات شراء وبيع ضئيلة، فإنهم يحققون مكاسب رأسمالية قليلة (أو لا) من سنة إلى أخرى. وبالإضافة إلى ذلك، فإن العملية التي تتقلص فيها صناديق الاستثمار المتداولة أو تنمو بحجمها تقلل بطبيعة الحال من ضرائب أرباح رأس المال داخل حافظاتها. والقصة القصيرة هي أنه، على أية حال، تساهم مؤسسة إتف في تحقيق أرباح رأسمالية أقل بكثير من صندوق استثمار مشترك مكافئ.
لسوء الحظ، عليك أن تدفع ضرائب أرباح رأس المال عند بيع إتف في مكاسب، ولكن مع بعض التخطيط الذكي، يمكنك تجنب معظم ذلك أيضا. إعادة التوازن محفظة الخاص بك عن طريق القيام معظم الشراء والشراء في حساب التقاعد المؤجل الضرائب. إذا كنت على ضوء الأسهم، على سبيل المثال، تغيير التعرض الخاص بك عن طريق وضع كل من المساهمات الجديدة في الأسهم، مما يلغي الحاجة لبيع الاستثمارات مع فاتورة الضرائب الناتجة. في نهاية المطاف، الضرائب على الأرباح الرأسمالية هي الضريبة الطوعية حقا فقط، وهذا يعني الأمر متروك لكم أن تقرر ما إذا كان يجب عليك تحقيق مكاسب وبالتالي التعامل مع فاتورة الضرائب الناتجة.
كيف يعمل بسيط: عادة، عندما تعطي شخص ما سهم من الأسهم خلال حياتك، الشخص الذي يتلقى الأسهم يأخذ الأساس الضريبي الخاص بك، وبالتالي على بيع في وقت لاحق، فإن المكاسب التي كنت قد قدمت إلى المالك الجديد. ولكن عند وفاة المالك الأصلي، يتم تعديل الأساس الضريبي للأصول الموروثة إلى القيمة اعتبارا من تاريخ الوفاة (باستثناء استخدام تاريخ تقييم بديل بعد ستة أشهر من الوفاة). إن الأثر الصافي لأساس التعزيز هو السماح لورثتك ببيع أسهمهم الموروثة دون أي مسؤولية عن ضريبة الدخل.
وكانت القاعدة تنص في البداية على أن الأصول العقارية تخضع لضرائب العقارات. ومع ذلك، حتى إذا كانت عقاراتك الخاضعة للضريبة أقل من الحد الأدنى الذي تستحقه الضرائب، فلا يزال بإمكانك إعطاء ورثةك خطا متزايدا. هذا هو أحد الأسباب للتفكير مرتين قبل بيع أسهم تقدير خلال التقاعد إذا كنت ترغب في ترك إرث لأحبائك.
عملية تعويض المكاسب مع الخسائر ليست بسيطة بقدر ما يبدو - ولكنها ليست جراحة الدماغ، إما. تذكر أنه سيكون لديك مكاسب وخسائر قصيرة الأجل وطويلة الأجل. لأغراض ضريبية، تعني عبارة "على المدى الطويل" أنك احتفظت بمادة العرض لأكثر من عام.
يتم فرض ضريبة على المكاسب طويلة الأجل بنسبة 15٪ بالنسبة لمعظمنا، في حين أن بعض كبار الموظفين يمكنهم دفع 20٪ أو أكثر، ويتم فرض مكاسب قصيرة الأجل على معدل ضريبة الدخل العادي. وهكذا العم سام لا تريد أن تختار أي خسائر لتطبيق المكاسب التي.
لذلك يمكنك أولا طرح الخسائر على المدى القصير من المكاسب قصيرة الأجل وطرح الخسائر طويلة الأجل من المكاسب على المدى الطويل. ثم يمكنك طرح أي خسائر صافية متبقية من المكاسب الصافية المتبقية. إذا كنت محظوظا (أو ربما مجرد استراتيجية) وخسائرك للعام تتجاوز المكاسب الخاصة بك، يسمح لك خصم ما يصل إلى 3000 $ من الدخل الخاضع للضريبة الخاص بك (1500 $ لأولئك الذين هم متزوجون وتقديمها بشكل منفصل). إذا تجاوزت الخسائر الصافية 3000 $، ثم يمكنك حملها إلى الأمام إلى السنوات المقبلة. ولا يجب أن تكون هناك خسائر في رأس المال غير مستخدمة، بطريقة أو بأخرى، وقد تكون قادرة على خفض الضرائب على أرباح رأس المال إلى الصفر.
حاول أي من الخدمات الإخبارية الحماقة لدينا مجانا لمدة 30 يوما. نحن كذبة قد لا كل عقد نفس الآراء، ولكننا جميعا نعتقد أن النظر في مجموعة متنوعة من الأفكار يجعلنا أفضل المستثمرين. يحتوي كذبة موتلي على سياسة الكشف.

ورقوو]؛ الضرائب على خيارات الأسهم.
(2018) الجدول رقم 2 - القروض الضريبية غير القابلة للاسترداد (2018) الجدول 3 - المعدلات الهامشية (2018) الجدول 4 - الأقساط الضريبية الضرائب الفردية كولومبيا البريطانية 2018 الجدول 1 - كولومبيا البريطانية (2018) الجدول (جدول رقم) 3 (- الرسوم الضريبية غير القابلة لالسترداد) 2018 (¹ الجدول 3 - المعدالت الهامشية) 2018 (جدول 4 - فئات الضرائب الضرائب الفردية مانيتوبا 2018 الجدول 1 - مانيتوبا) 2018 (الجدول 2 - االعفاءات الضريبية غير القابلة لالسترداد) 2018 (جدول رقم) 4 (- الرسوم الضريبية غير القابلة لالسترداد) 2018 (جدول رقم 3 - المعدالت الهامشية) 2018 (جدول رقم 4 - جدول رقم) 2 (- المعدالت الهامشية) 2018 (جدول رقم) 1 (- الضرائب الضريبية الفردية نوفا سكوشيا 2018 الجدول 1 - نوفا سكوتيا) 2018 ) الجدول 2 - ضريبة غير قابلة للاسترداد (2018) الجدول رقم 3 - المعدلات الهامشية (2018) الجدول 4 - الأقساط الضريبية الضرائب الفردية أونتاريو 2018 الجدول 1 - أونتاريو (2018) الجدول 2 - الإعفاءات الضريبية غير القابلة للاسترداد (2018) ¹ الجدول 3 - المعدلات الهامشية (2018) الجدول 4 - الشرائح الضريبية الضرائب الفردية جزيرة الأمير إدوارد 2018 الجدول 1 - جزيرة الأمير إدوارد (2018) الجدول 2 - الإعفاءات الضريبية غير القابلة للاسترداد (2018) ¹ الجدول 3 - المعدلات الهامشية (2018) الجدول 4 - الأقواس الضريبية الضرائب الفردية ساسكاتشوان 2018 الجدول 1 - الجدول رقم 2 - الرسوم الضريبية غير القابلة للاسترداد (2018) الجدول رقم 3 - المعدلات الهامشية (2018) الجدول 4 - الضرائب المفروضة على الشركات، (2018) الجدول 3 - إيرادات الاستثمار (2018) الجدول 4 - ضريبة المبيعات (2018) الجدول 5 - 2018 إعفاءات ضريبية للاستثمار (ريال إستات) جدول رقم 6 - معدلات بدل تكلفة رأس المال (2018) الجدول 7 - خطة المعاشات التقاعدية الكندية (2018) الجدول 8 - التأمين على العمالة (20 18)
الضرائب على خيارات الأسهم.
كاستراتيجية حافزة، يمكنك تزويد موظفيك بحق الحصول على أسهم في شركتك بسعر ثابت لفترة محدودة. عادة، سوف تكون الأسهم أكثر من سعر الشراء في الوقت الذي يمارس الموظف الخيار.
على سبيل المثال، يمكنك تزويد أحد موظفيك الرئيسيين بخيار شراء 1،000 سهم في الشركة بقيمة 5 دولارات لكل سهم. هذه هي القيمة السوقية العادلة المقدرة (فمف) للسهم الواحد في الوقت الذي يتم فيه منح الخيار. عندما يزيد سعر السهم إلى 10 دولارات، يمارس الموظف خياره لشراء الأسهم بمبلغ 5000 دولار. وبما أن قيمتها الحالية هي 10000 دولار أمريكي، فقد حقق ربحا قدره 5000 دولار أمريكي.
كيف يتم خصم الضريبة؟
تعتمد عواقب ضريبة الدخل المترتبة على ممارسة الخيار على ما إذا كانت الشركة التي تمنح الخيار هي شركة خاصة خاضعة لسيطرة كندا) كيك (، وهي الفترة التي يحوز فيها الموظف األسهم قبل بيعها في نهاية المطاف وعما إذا كان الموظف يتعامل على أساس تجاري مع الشركة.
إذا كانت الشركة هي شركة نفط الكويت، لن تكون هناك أي عواقب ضريبة الدخل حتى يتصرف الموظف من أسهم، شريطة أن يكون الموظف لا علاقة للمساهمين المسيطرين للشركة. وبشكل عام، سيتم فرض ضريبة على الفرق بين القيمة السوقية للأسهم في الوقت الذي تم فيه ممارسة الخيار وسعر الخيار (أي 5 دولارات للسهم الواحد في مثالنا) كدخل عمل في السنة التي تباع فيها الأسهم. يمكن للموظف المطالبة بخصم من الدخل الخاضع للضريبة يعادل نصف هذا المبلغ، إذا تم استيفاء شروط معينة. سيتم تسجيل نصف الفرق بين سعر البيع النهائي و فمف للأسهم في تاريخ ممارسة الخيار كأرباح رأسمالية خاضعة للضريبة أو خسارة رأسمالية مسموح بها.
مثال: في عام 2018، قدمت شركتك، وهي شركة كيك، عددا من كبار موظفيها خيار شراء 1،000 سهم في الشركة مقابل 10 دولارات لكل سهم. في عام 2018، تشير التقديرات إلى أن قيمة السهم قد تضاعفت. يقرر العديد من الموظفين ممارسة خياراتهم. وبحلول عام 2018، تضاعفت قيمة السهم مرة أخرى إلى 40 دولارا للسهم الواحد، وقرر بعض الموظفين بيع أسهمهم. وبما أن الشركة كانت شركة نفط الكويت في الوقت الذي تم فيه منح الخيار، فليس هناك فائدة خاضعة للضريبة حتى يتم بيع األسهم في عام 2018. من المفترض أن يتم استيفاء شروط الخصم بنسبة 50٪. وتحسب الفائدة على النحو التالي:
ماذا لو انخفض السهم في القيمة؟
في المثال العددي أعلاه، ارتفعت قيمة السهم بين الوقت الذي تم فيه شراء الأسهم والوقت الذي تم بيعه فيه. ولكن ماذا سيحدث إذا انخفضت قيمة السهم إلى 10 دولارات في وقت البيع في 2018؟ وفي هذه الحالة، يبلغ الموظف عن صافي دخل قدره 5000 دولار وخسارة رأسمالية بقيمة 10،000 دولار (5000 دولار أمريكي خسارة رأس المال المسموح بها). لسوء الحظ، في حين أن إدراج الدخل يمنح نفس المعاملة الضريبية ككسب رأسمالي، فإنه ليس في الواقع مكاسب رأسمالية. يتم فرض ضريبة على دخل العمالة. ونتیجة لذلك، لا یمکن استخدام خسارة رأس المال التي تحققت في عام 2018 لموازنة إدراج الدخل الناتج عن المنفعة الخاضعة للضرائب.
يجب على أي شخص في ظروف مالية صعبة نتيجة لهذه القواعد الاتصال بمكتب خدمات الضرائب في كرا المحلي لتحديد ما إذا كان يمكن إجراء ترتيبات دفع خاصة.
خيارات الأسهم العامة للشركة.
تختلف القواعد عندما تكون الشركة التي تمنح الخيار شركة عامة. والقاعدة العامة هي أنه يتعين على الموظف الإبلاغ عن منافع التوظيف الخاضعة للضريبة في السنة التي يمارس فيها الخيار. هذه المكافأة تساوي المبلغ الذي يتم بموجبه تجاوز قيمة الأسهم (في الوقت الذي يمارس فيه الخيار) سعر الخيار المدفوع للأسهم. وعند استيفاء شروط معينة، يسمح بخصم يعادل نصف الاستحقاق الخاضع للضريبة.
بالنسبة للخيارات التي تم ممارستها قبل الساعة الرابعة مساء. إست في 4 مارس 2018، يمكن للموظفين المؤهلين من الشركات العامة أن يختاروا تأجيل الضرائب على منافع التوظيف الخاضعة للضريبة الناتجة (مع مراعاة حد استحقاق سنوي قدره 100،000 دولار). ومع ذلك، فإن خيارات الشركات العامة تمارس بعد الساعة 4:00 بعد الظهر. إست في 4 مارس 2018 لم تعد مؤهلة للإرجاء.
وقد واجه بعض الموظفين الذين استفادوا من انتخابات التأجيل الضريبي صعوبات مالية نتيجة لانخفاض قيمة الأوراق المالية المختارة إلى درجة أن قيمة الأوراق المالية كانت أقل من الالتزامات الضريبية المؤجلة على استحقاق خيار الأسهم الأساسي. وكانت هناك انتخابات خاصة متاحة بحيث لا يتجاوز الالتزام الضريبي على استحقاق خيار الأسهم المؤجلة حصيلة التصرف للأوراق المالية المختارة (ثلثي هذه العائدات لسكان كيبيك) شريطة أن يتم التصرف في الأوراق المالية بعد عام 2018 وقبل 2018، وأن الانتخاب تم إيداعه في الموعد المحدد لإقرار ضريبة الدخل الخاص بك عن سنة التصرف.

كيفية تجنب ضريبة أرباح رأس المال على خيارات الأسهم
إذا كنت واحدا من 1٪ من الأمريكيين الذين يسيطرون على أكثر من 40٪ من ثروة البلاد، والحياة مليئة الخيارات. من بينها - كيف أفضل للحفاظ على كل هذا المال بعيدا عن الحكومة؟ النظام الاقتصادي في الولايات المتحدة لا يوفر أي نقص في الثغرات السماح للأغنياء جدا إلى شورتشانج العم سام.
معدلات الضرائب لأولئك الذين يجعلوا> 1 مليون دولار مستوى 24٪، ثم ينخفض ​​لأولئك الذين يجعلوا> 1.5 مليون دولار. أما الذين يدفعون 10 ملايين دولار سنويا، فإنهم يدفعون متوسط ​​ضريبة الدخل بنسبة 19٪. 70- 100 مليار $ هي الإيرادات الضريبية المقدرة المفقودة كل عام بسبب الثغرات. فكيف بالضبط هل الأغنياء السوبر الغني أن الكثير من المال من الحكومة كل عام؟
1. ضعه في الفريزر.
الثقة تجميد: وسيلة لنقل الأصول القيمة للآخرين (مثل أطفالك) مع تجنب الضرائب العقارية الاتحادية. "تجميد" قيمة الأصول سنوات عديدة قبل أن تخطط لتمريرها على استبعاد جميع الأصول تقدير من الحوزة، وأي ضرائب. طريقة شعبية: التجارة المشتركة للأسهم المفضلة. المشكلة: إذا كنت تبيع الأسهم المشتركة الخاصة بك قد مدينون لكمية كبيرة من ضريبة الأرباح الرأسمالية. الحل: تداول الأسهم المشتركة للأسهم المفضلة، ثم وضع بعض الأسهم المفضلة في الثقة والعيش قبالة الأرباح.
2. إرسالها في الخارج.
الملاذات الضريبية: تسجيل نشاطك التجاري أو وضع أموالك في حساب في بلد آخر مع انخفاض الضرائب.
يتم إخفاء 21 تريليون دولار في الملاذات الضريبية في الخارج. وقد استفاد كل من ديفيد باوي و يو 2 و رولينج ستونز من الملاذات الضريبية في وقت أو آخر. مخبأ النقدية شعبية: جزر كايمان، موطنا ل> 85،000 الشركات - مما يجعلها موطنا لمنظمات أكثر مسجلة من الناس.